Годовой отчет 2014
EN

Активы и пассивы

Основные показатели имущества ОАО «МРСК Северо-Запада» и источников их финансирования представлены согласно данным отчетности по РСБУ за 2010–2014 гг.

В 2013–2014 гг. произошли существенные события, повлиявшие на изменения всей финансово-экономической деятельности:

Структура активов и их динамика, млн руб.
Наименование показателя 2010Показатели за 2010 г. указаны согласно годовой бухгалтерской отчетности за 2011 г. 2011Показатели за 2011–2013 гг. указаны согласно годовой бухгалтерской отчетности за 2013 г. 2012Показатели за 2012–2014 гг. указаны согласно годовой бухгалтерской отчетности за 2014 г. 2013 2014
Нематериальные активы 1 1 1
Результаты исследовательских разработок 8 8 8
Основные средства 30 933 33 354 37 001 39 648 40 925
Доходные вложения в материальные ценности
Долгосрочные финансовые вложения 70 56 39 39 393
Отложенные налоговые активы 155 192 450 714 844
Прочие внеоборотные активы 27 18 269 393 376
Внеоборотные активы 31 186 33 620 37 767 40 802 42 547
Запасы 796 887 827 849 793
НДС по приобретенным ценностям 42 114 109 268 167
Дебиторская задолженность 4 629 4 446 5 929 12 279 14 877
Краткосрочные финансовые вложения 42 66 66 1 045
Денежные средства 1 132 1 485 657 773 975
Прочие оборотные активы 485 476 287 327 502
Оборотные активы 7 084 7 450 7 875 14 562 18 358
ИТОГО АКТИВЫ 38 270 41 070 45 642 55 364 60 905

По итогам 2014 г. активы Компании составили 60 905 млн руб. и сохранили стабильную структуру. Совокупный рост активов за 2010–2014 гг. составил 22 635 млн руб., или 59%: с 38 270 млн руб. до 60 905 млн руб.

Основная доля приходится на внеоборотные активы, состоящие на 96% из основных средств. Столь существенное преобладание внеобротных активов определено спецификой деятельности ОАО «МРСК Северо-Запада», относящейся к капиталоемкой отрасли и требующей значительных инвестиций в основные фонды. Самый существенный рост основных средств (9% в среднегодовом выражении) приходится на периоды 2011–2013 гг. и обусловлен посткризисным подъемом экономики, «перезагрузкой» параметров RAB-регулирования филиалов и, как следствие, увеличением объемов капвложений. В 2014 г. произошло снижение темпов роста до 3%, вызванное ухудшением макроэкономических условий, нехваткой ликвидности в банковском секторе и пересмотром источников финансирования инвестиционных программ.

За период 2010–2014 гг. доля внеобротных активов в общей доле активов снизилась с 81% до 70%. В структуре оборотных активов наибольшая часть приходится на дебиторскую задолженность — 81% всех оборотных активов Компании.

Рост дебиторской задолженности в 2014 г. составил 2 598 млн руб. и связан с системным ухудшением платежной дисциплины потребителей, неисполнением договорных обязательств, в т. ч. в связи с изменением макроэкономических условий и снижением ликвидности банковского сектора.

На увеличение совокупных финансовых вложений в 2014 г. повлияло размещение депозитов в Санкт-Петербургском акционерном коммерческом банке «Таврический» (ОАО) (далее — Банк) в размере 3 000 млн руб. В связи с тем, что 11 февраля 2015 г. в Банке введена процедура внешнего управления, функции временной администрации возложены на ГК «Агентство по страхованию вкладов» (далее — АСВ), которое реализует комплекс мер для предупреждения банкротства Банка. В соответствии с пунктом 9 ПБУ 7/98 Общество оценивает введение внешнего управления как событие после отчетной даты, которое влияет на оценку балансовой стоимости депозитов в финансовой отчетности за 2014 г. В марте 2015 г. по итогам конкурса выбран инвестор для санации Банка и разработан план реструктуризации задолженности, в соответствии с которым Общество рассчитывает на частичный возврат депозита в 2015 г., оставшуюся часть планируется вернуть по истечению 20 лет. Исходя из расчетной стоимости величины экономических выгод от вышеуказанных финансовых вложений и риска их обесценения Обществом по состоянию на 31 декабря 2014 г. был сформирован резерв под обесценение финансовых вложений в размере 1 665 млн руб.

Структура пассивов и их динамика, млн руб.
Наименование показателя 2010Показатели за 2010 г. указаны согласно годовой бухгалтерской отчетности за 2011 г. 2011Показатели за 2011–2013 гг. указаны согласно годовой бухгалтерской отчетности за 2013 г. 2012Показатели за 2012–2014 гг. указаны согласно годовой бухгалтерской отчетности за 2014 г. 2013 2014
Уставный капитал 9 579 9 579 9 579 9 579 9 579
Собственные акции, выкупленные у акционеров
Переоценка внеоборотных активов 16 046 16 018 15 917 15 876 15 851
Добавочный капитал (без переоценки) 1 318 1 318 1 318 1 318 1 318
Резервный капитал 344 344 365 368 383
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) –596 –157 226 520 –166
Собственный капитал 26 691 27 102 27 404 27 661 26 965
Долгосрочные займы и кредиты 4 372 6 148 10 629 13 953 14 913
Отложенные налоговые обязательства 1 236 1 443 1 808 2 431 2 610
Оценочные обязательства 0
Прочие долгосрочные обязательства 301 227 325 1 052 516
Долгосрочные обязательства 5 909 7 818 12 763 17 437 18 039
Краткосрочные займы и кредиты 279 80 19 2 777 3 539
Краткосрочная кредиторская задолженность 4 854 5 094 4 278 6 526 11 764
Доходы будущих периодов 46 42 38 34 31
Оценочные обязательства 491 934 1 140 929 567
Прочие краткосрочные обязательства 0 0
Краткосрочные обязательства 5 670 6 150 5 475 10 266 15 901
Итого пассивы 38 270 41 070 45 642 55 364 60 905

По итогам деятельности за 2014 г. пассивы Компании существенных структурных изменений не претерпели, но за анализируемый период (2010–2014 гг.) долевое соотношение сдвинулось в сторону заемных источников и краткосрочных обязательств и перераспределилось в следующем направлении:

Структурные изменения и динамика пассивов Компании напрямую зависят от изменений в активной части баланса. Рост дебиторской задолженности потребителей отражается на увеличении кредиторской задолженности перед контрагентами и дополнительном привлечении заемных источников.

Величина собственного капитала ОАО «МРСК Северо-Запада» по состоянию на 31 декабря 2014 г. составила 26 965 млн руб., что на 696 млн руб. ниже аналогичного показателя по итогам 2013 г. Основной причиной изменений собственного капитала Компании является негативное изменение финансового результата по итогам 2014 г., обусловленное созданием резерва под обесценение финансовых вложений в размере 1 665 млн руб. исходя из условий реализации ЦБ РФ комплекса мероприятий для предупреждения банкротства Банка «Таврический».

Динамика и структура пассивов за 2010–2014 гг., млн руб.
Название графика
Структура дебиторской задолженности, млн руб.
Наименование показателя 2010 2011 2012 2013 2014
Дебиторская задолженность 4 629 4 446 5 929 12 279 14 877
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) 203 148 95 56 255
покупатели и заказчики 32 28 19 16 201
авансы выданные 1 1 0
прочие дебиторы 171 119 75 40 55
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) 4 426 4 298 5 834 12 223 14 621
покупатели и заказчики 3 697 3 539 5 036 11 460 13 696
авансы выданные 82 106 94 248 205
прочие дебиторы 647 653 704 515 720

Дебиторская задолженность Компании на 31 декабря 2014 г. составила 14 877 млн руб. и изменение ее объемов по периодам отражает следующую динамику:

За пятилетний период состав дебиторской задолженности существенно не изменился, основной ее составляющей являются покупатели и заказчики, при этом их долевое соотношение в совокупной дебиторской задолженности увеличилось с 80% до 93%.

В структуре покупателей и заказчиков 97% задолженности распределяется следующим образом: 73% — за услуги по передаче электроэнергии (ГП, ТСО, прямые потребители), 24% — продажа/реализация электроэнергии (конечные потребители), оставшиеся 3% составляют покупатели и заказчики по прочим видам деятельности.

В период 2010–2014 гг. объем задолженности покупателей и заказчиков увеличился с 3 729 млн руб. до 13 897 млн руб. Основной рост пришелся на 2013 г. и обусловлен двумя основными факторами: «подхватом» функций гарантирующего поставщика и неисполнение договорных обязательств такими крупными потребителями, как ОАО «Архангельская сбытовая компания», ОАО «Вологодская сбытовая компания» (состоят в управлении ОАО «Межрегионсоюзэнерго») и ОАО «Северсталь» (крупнейший прямой потребитель в Вологодской области). В 2014 г. продолжается рост задолженности, но проведенные мероприятия по взыскания долгов позволили снизить динамику роста. Макроэкономические ухудшения и осложнения в банковском секторе послужили причиной наращивания неплатежей, в т. ч. за счет потребителей, ранее не допускавших значительной просрочки платежей.

По состоянию на 31 декабря 2014 г. в Компании сформирован резерв по сомнительным долгам в размере 2 096 млн руб., в т. ч. 1 662 млн руб. за услуги по передаче электроэнергии. Зарезервированный объем сомнительных долгов покрывает 14% всей дебиторской задолженности и отражен в бухгалтерском балансе как ее уменьшение.

Динамика дебиторской задолженности за 2010–2014 гг., млн руб.
Название графика

В Компании реализуется целый ряд мероприятий, направленный на снижение дебиторской задолженности:

Помимо вышеперечисленных действий, принят ряд мероприятий по повышению эффективности деятельности, утвержденный приказом ОАО «МРСК Северо-Запада» от 12 января 2015 г. № 1. В рамках указанного приказа организованы и осуществляют свою деятельность регионгальные комиссии по мониторингу ситуации с расчетами за электроэнергию и услуг по ее передаче, целью которых является повышение платежной дисциплины потребителей и урегилирование взаимных расчетов между участниками сферы производства, потребления и передачи электроэнергии.

Структура кредиторской задолженности, млн руб.
Наименование показателя 2010 2011 2012 2013 2014
Кредиторская задолженность 5 155 5 321 4 604 7 578 12 281
Прочие долгосрочные обязательства (без учета кредитов и займов) 301 227 325 1 052 516
Кредиторская задолженность поставщиков и подрядчиков 2 9 29 69 73
Прочие долгосрочные обязательства 299 218 296 983 443
Кредиторская задолженность (без учета кредитов и займов) 4 854 5 094 4 279 6 526 11 765
поставщики и подрядчики 2 074 2 390 2 075 3 649 7 628
задолженность по оплате труда перед персоналом 270 298 296 336 344
задолженность перед государственными и внебюджетными фондами 65 99 119 142 141
задолженность по налогам и сборам 535 274 190 670 810
авансы полученные 1 783 1 868 1519 1542 2565
прочие кредиторы 127 165 80 188 276

Динамика кредиторской задолженности за 2010–2014 гг., млн руб.
Название графика

Кредиторская задолженность по итогам деятельности за 2014 г. сложилась в размере 12 281 млн руб. и увеличилась на 4 703 млн руб.

Структура совокупной кредиторской задолженности за анализируемые периоды представлена тремя основными составляющими: задолженность перед поставщиками и подрядчиками, авансы полученные и прочие обязательства. По итогам 2014 г. произошли следующие изменения:

Рост задолженности перед поставщиками и подрядчиками в 2014 г. вызван неустойчивой финансовой дисциплиной основных потребителей и осложнениями в банковском секторе, что в свою очередь повлекло перенесение сроков погашения обязательств перед контрагентами.

Авансы полученные увеличились за счет авансовых поступлений за услуги по технологическому присоединению к сетям. Крупнейшими заявителями Компании по итогам 2014 г. являются:

По сути, авансы за технологическое присоединение не являются обязательствами к погашению, а являются источником финансирования внеоборотных активов и расширения производственных мощностей с целью подключения потребителей к распределительным сетям и будут погашены (зачтены) после полного выполнения обязательств сторонами и фактического технологического присоединения потребителя к сети.

Основным фактором, оказывающим влияние на уровень кредиторской задолженности, является объем поступлений в счет погашения дебиторской задолженности. При этом поступления по дебиторской задолженности и последующее направление денежных средств на погашение обязательств зависят от объемов истребования долгов и своевременности претензионно-исковых мероприятий.

Для дебиторов и кредиторов Компании 2014 г. ознаменовался макроэкономическими изменениями и финансово-экономическими последствиями напряженности в банковском секторе страны. Несмотря на все сложности, менеджмент Компании стремится к соблюдению своих обязательств и недопущению наращивания задолженности перед кредиторами, что достигается организацией расчетов между своими контрагентами путем реализации следующих мероприятий: