Основные показатели имущества ОАО «МРСК Северо-Запада» и источников их финансирования представлены согласно данным отчетности по РСБУ за
В
Наименование показателя | 2010Показатели за 2010 г. указаны согласно годовой бухгалтерской отчетности за 2011 г. | 2011Показатели за |
2012Показатели за |
2013 | 2014 |
---|---|---|---|---|---|
Нематериальные активы | — | — | 1 | 1 | 1 |
Результаты исследовательских разработок | 8 | 8 | 8 | ||
Основные средства | 30 933 | 33 354 | 37 001 | 39 648 | 40 925 |
Доходные вложения в материальные ценности | — | — | — | — | — |
Долгосрочные финансовые вложения | 70 | 56 | 39 | 39 | 393 |
Отложенные налоговые активы | 155 | 192 | 450 | 714 | 844 |
Прочие внеоборотные активы | 27 | 18 | 269 | 393 | 376 |
Внеоборотные активы | 31 186 | 33 620 | 37 767 | 40 802 | 42 547 |
Запасы | 796 | 887 | 827 | 849 | 793 |
НДС по приобретенным ценностям | 42 | 114 | 109 | 268 | 167 |
Дебиторская задолженность | 4 629 | 4 446 | 5 929 | 12 279 | 14 877 |
Краткосрочные финансовые вложения | — | 42 | 66 | 66 | 1 045 |
Денежные средства | 1 132 | 1 485 | 657 | 773 | 975 |
Прочие оборотные активы | 485 | 476 | 287 | 327 | 502 |
Оборотные активы | 7 084 | 7 450 | 7 875 | 14 562 | 18 358 |
ИТОГО АКТИВЫ | 38 270 | 41 070 | 45 642 | 55 364 | 60 905 |
По итогам 2014 г. активы Компании составили 60 905 млн руб. и сохранили стабильную структуру. Совокупный рост активов за
Основная доля приходится на внеоборотные активы, состоящие на 96% из основных средств. Столь существенное преобладание внеобротных активов определено спецификой деятельности ОАО «МРСК Северо-Запада», относящейся к капиталоемкой отрасли и требующей значительных инвестиций в основные фонды. Самый существенный рост основных средств (9% в среднегодовом выражении) приходится на периоды
За период
Рост дебиторской задолженности в 2014 г. составил 2 598 млн руб. и связан с системным ухудшением платежной дисциплины потребителей, неисполнением договорных обязательств, в т. ч. в связи с изменением макроэкономических условий и снижением ликвидности банковского сектора.
На увеличение совокупных финансовых вложений в 2014 г. повлияло размещение депозитов в Санкт-Петербургском акционерном коммерческом банке «Таврический» (ОАО) (далее — Банк) в размере 3 000 млн руб. В связи с тем, что 11 февраля 2015 г. в Банке введена процедура внешнего управления, функции временной администрации возложены на ГК «Агентство по страхованию вкладов» (далее — АСВ), которое реализует комплекс мер для предупреждения банкротства Банка. В соответствии с пунктом 9 ПБУ 7/98 Общество оценивает введение внешнего управления как событие после отчетной даты, которое влияет на оценку балансовой стоимости депозитов в финансовой отчетности за 2014 г. В марте 2015 г. по итогам конкурса выбран инвестор для санации Банка и разработан план реструктуризации задолженности, в соответствии с которым Общество рассчитывает на частичный возврат депозита в 2015 г., оставшуюся часть планируется вернуть по истечению 20 лет. Исходя из расчетной стоимости величины экономических выгод от вышеуказанных финансовых вложений и риска их обесценения Обществом по состоянию на 31 декабря 2014 г. был сформирован резерв под обесценение финансовых вложений в размере 1 665 млн руб.
Наименование показателя | 2010Показатели за 2010 г. указаны согласно годовой бухгалтерской отчетности за 2011 г. | 2011Показатели за |
2012Показатели за |
2013 | 2014 |
---|---|---|---|---|---|
Уставный капитал | 9 579 | 9 579 | 9 579 | 9 579 | 9 579 |
Собственные акции, выкупленные у акционеров | |||||
Переоценка внеоборотных активов | 16 046 | 16 018 | 15 917 | 15 876 | 15 851 |
Добавочный капитал (без переоценки) | 1 318 | 1 318 | 1 318 | 1 318 | 1 318 |
Резервный капитал | 344 | 344 | 365 | 368 | 383 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | –596 | –157 | 226 | 520 | –166 |
Собственный капитал | 26 691 | 27 102 | 27 404 | 27 661 | 26 965 |
Долгосрочные займы и кредиты | 4 372 | 6 148 | 10 629 | 13 953 | 14 913 |
Отложенные налоговые обязательства | 1 236 | 1 443 | 1 808 | 2 431 | 2 610 |
Оценочные обязательства | 0 | ||||
Прочие долгосрочные обязательства | 301 | 227 | 325 | 1 052 | 516 |
Долгосрочные обязательства | 5 909 | 7 818 | 12 763 | 17 437 | 18 039 |
Краткосрочные займы и кредиты | 279 | 80 | 19 | 2 777 | 3 539 |
Краткосрочная кредиторская задолженность | 4 854 | 5 094 | 4 278 | 6 526 | 11 764 |
Доходы будущих периодов | 46 | 42 | 38 | 34 | 31 |
Оценочные обязательства | 491 | 934 | 1 140 | 929 | 567 |
Прочие краткосрочные обязательства | 0 | 0 | |||
Краткосрочные обязательства | 5 670 | 6 150 | 5 475 | 10 266 | 15 901 |
Итого пассивы | 38 270 | 41 070 | 45 642 | 55 364 | 60 905 |
По итогам деятельности за 2014 г. пассивы Компании существенных структурных изменений не претерпели, но за анализируемый период
Структурные изменения и динамика пассивов Компании напрямую зависят от изменений в активной части баланса. Рост дебиторской задолженности потребителей отражается на увеличении кредиторской задолженности перед контрагентами и дополнительном привлечении заемных источников.
Величина собственного капитала ОАО «МРСК Северо-Запада» по состоянию на 31 декабря 2014 г. составила 26 965 млн руб., что на 696 млн руб. ниже аналогичного показателя по итогам 2013 г. Основной причиной изменений собственного капитала Компании является негативное изменение финансового результата по итогам 2014 г., обусловленное созданием резерва под обесценение финансовых вложений в размере 1 665 млн руб. исходя из условий реализации ЦБ РФ комплекса мероприятий для предупреждения банкротства Банка «Таврический».
Наименование показателя | 2010 | 2011 | 2012 | 2013 | 2014 |
---|---|---|---|---|---|
Дебиторская задолженность | 4 629 | 4 446 | 5 929 | 12 279 | 14 877 |
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) | 203 | 148 | 95 | 56 | 255 |
покупатели и заказчики | 32 | 28 | 19 | 16 | 201 |
авансы выданные | — | 1 | — | 1 | 0 |
прочие дебиторы | 171 | 119 | 75 | 40 | 55 |
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | 4 426 | 4 298 | 5 834 | 12 223 | 14 621 |
покупатели и заказчики | 3 697 | 3 539 | 5 036 | 11 460 | 13 696 |
авансы выданные | 82 | 106 | 94 | 248 | 205 |
прочие дебиторы | 647 | 653 | 704 | 515 | 720 |
Дебиторская задолженность Компании на 31 декабря 2014 г. составила 14 877 млн руб. и изменение ее объемов по периодам отражает следующую динамику:
За пятилетний период состав дебиторской задолженности существенно не изменился, основной ее составляющей являются покупатели и заказчики, при этом их долевое соотношение в совокупной дебиторской задолженности увеличилось с 80% до 93%.
В структуре покупателей и заказчиков 97% задолженности распределяется следующим образом: 73% — за услуги по передаче электроэнергии (ГП, ТСО, прямые потребители), 24% — продажа/реализация электроэнергии (конечные потребители), оставшиеся 3% составляют покупатели и заказчики по прочим видам деятельности.
В период
По состоянию на 31 декабря 2014 г. в Компании сформирован резерв по сомнительным долгам в размере 2 096 млн руб., в т. ч. 1 662 млн руб. за услуги по передаче электроэнергии. Зарезервированный объем сомнительных долгов покрывает 14% всей дебиторской задолженности и отражен в бухгалтерском балансе как ее уменьшение.
В Компании реализуется целый ряд мероприятий, направленный на снижение дебиторской задолженности:
Помимо вышеперечисленных действий, принят ряд мероприятий по повышению эффективности деятельности, утвержденный приказом ОАО «МРСК Северо-Запада» от 12 января 2015 г. № 1. В рамках указанного приказа организованы и осуществляют свою деятельность регионгальные комиссии по мониторингу ситуации с расчетами за электроэнергию и услуг по ее передаче, целью которых является повышение платежной дисциплины потребителей и урегилирование взаимных расчетов между участниками сферы производства, потребления и передачи электроэнергии.
Наименование показателя | 2010 | 2011 | 2012 | 2013 | 2014 |
---|---|---|---|---|---|
Кредиторская задолженность | 5 155 | 5 321 | 4 604 | 7 578 | 12 281 |
Прочие долгосрочные обязательства (без учета кредитов и займов) | 301 | 227 | 325 | 1 052 | 516 |
Кредиторская задолженность поставщиков и подрядчиков | 2 | 9 | 29 | 69 | 73 |
Прочие долгосрочные обязательства | 299 | 218 | 296 | 983 | 443 |
Кредиторская задолженность (без учета кредитов и займов) | 4 854 | 5 094 | 4 279 | 6 526 | 11 765 |
поставщики и подрядчики | 2 074 | 2 390 | 2 075 | 3 649 | 7 628 |
задолженность по оплате труда перед персоналом | 270 | 298 | 296 | 336 | 344 |
задолженность перед государственными и внебюджетными фондами | 65 | 99 | 119 | 142 | 141 |
задолженность по налогам и сборам | 535 | 274 | 190 | 670 | 810 |
авансы полученные | 1 783 | 1 868 | 1519 | 1542 | 2565 |
прочие кредиторы | 127 | 165 | 80 | 188 | 276 |
Кредиторская задолженность по итогам деятельности за 2014 г. сложилась в размере 12 281 млн руб. и увеличилась на 4 703 млн руб.
Структура совокупной кредиторской задолженности за анализируемые периоды представлена тремя основными составляющими: задолженность перед поставщиками и подрядчиками, авансы полученные и прочие обязательства. По итогам 2014 г. произошли следующие изменения:
Рост задолженности перед поставщиками и подрядчиками в 2014 г. вызван неустойчивой финансовой дисциплиной основных потребителей и осложнениями в банковском секторе, что в свою очередь повлекло перенесение сроков погашения обязательств перед контрагентами.
Авансы полученные увеличились за счет авансовых поступлений за услуги по технологическому присоединению к сетям. Крупнейшими заявителями Компании по итогам 2014 г. являются:
По сути, авансы за технологическое присоединение не являются обязательствами к погашению, а являются источником финансирования внеоборотных активов и расширения производственных мощностей с целью подключения потребителей к распределительным сетям и будут погашены (зачтены) после полного выполнения обязательств сторонами и фактического технологического присоединения потребителя к сети.
Основным фактором, оказывающим влияние на уровень кредиторской задолженности, является объем поступлений в счет погашения дебиторской задолженности. При этом поступления по дебиторской задолженности и последующее направление денежных средств на погашение обязательств зависят от объемов истребования долгов и своевременности претензионно-исковых мероприятий.
Для дебиторов и кредиторов Компании 2014 г. ознаменовался макроэкономическими изменениями и финансово-экономическими последствиями напряженности в банковском секторе страны. Несмотря на все сложности, менеджмент Компании стремится к соблюдению своих обязательств и недопущению наращивания задолженности перед кредиторами, что достигается организацией расчетов между своими контрагентами путем реализации следующих мероприятий: