Комитет по аудиту
Основной целью Комитета по аудиту согласно Положению о Комитете по аудиту Совета директоров ОАО «МРСК Северо-Запада», утвержденному решением Совета директоров 27 августа 2012 г. (протокол № 109/7), является обеспечение эффективного участия Совета директоров Общества в осуществлении контроля финансово-хозяйственной деятельности Общества.
Начиная с 1 января 2014 г. Комитет по аудиту работал в составе шести человек (количественный состав определен решением Совета директоров 22 июля 2013 г., протокол № 130/1). Решением Совета директоров 16 апреля 2014 г. (протокол№ 151/22) численный состав Комитета по аудиту Совета директоров ОАО «МРСК Северо-Запада» определен в количестве пяти человек. После принятия Советом директоров 18 июля 2014 г. (протокол № 160/2) соответствующего решения Комитет по аудиту работает в составе шести человек.
Действующий состав Комитета по аудиту возглавляет неисполнительный директор, член Совета директоров Общества Лаврова Марина Александровна — начальник управления экономики ДЗО департамента экономического планирования и бюджетирования ОАО «Россети». В состав Комитета по аудиту входит независимый директор, обладающий значительным опытом и знаниями в области подготовки, анализа, оценки и аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности Дронова Татьяна Петровна, заместитель генерального директора по стратегии и развитию ЗАО «Инвестиционный холдинг «Энергетический Союз».
В течение 2014 г. Комитетом по аудиту Совета директоров Компании проведено 14 заседаний, в том числе одно заседание — в форме совместного присутствия.
На заседаниях рассматривались вопросы наблюдения за функционированием и совершенствованием систем внутреннего контроля и управления рисками.
На основании рекомендаций Комитета Советом директоров (решение от 14 августа 2014 г., протокол № 2) в качестве приоритетных определены такие направления деятельности Общества, как совершенствование системы внутреннего контроля и управления рисками, развитие функции внутреннего аудита. По итогам рассмотрения рекомендованы к утверждению Советом директоров в качестве внутренних документов:
- Политика внутреннего контроля ОАО «МРСК Северо-Запада» в новой редакции,
- Политика управления рисками ОАО «МРСК Северо-Запада» в новой редакции,
- Политика внутреннего аудита ОАО «МРСК Северо-Запада».
Кроме того, в целях организации системы управления рисками одобрены и рекомендованы к утверждению:
- Реестр ключевых операционных рисков Общества и Реестр операционных рисков основных бизнес-процессов Общества с закреплением их владельцев (решение от 25 сентября 2014 г., протокол № 3);
- Реестр операционных рисков прочих бизнес-процессов Общества с закреплением их владельцев (решение от 25 декабря 2014 г., протокол № 7).
Помимо вышеперечисленного, в рамках рассмотрения вопросов наблюдения за функционированием и совершенствованием систем внутреннего контроля и управления рисками:
- рассмотрены ежеквартальные отчеты Управления внутреннего аудита и управления рисками Общества о выполнении плана работы, по итогам рассмотрения которых даны рекомендации Генеральному директору (решения от 12 марта 2014 г., протокол № 8, от 12 мая 2014 г., протокол № 12, от 14 августа 2014 г., протокол № 2, от 24 ноября 2014 г., протокол № 5);
- рассмотрены отчет о ключевых рисках Общества в 2013 г. (решение от 4 апреля 2014 г., протокол № 9) и отчет о проверке по оценке эффективности деятельности ОАО «МРСК Северо-Запада» по управлению дебиторской задолженностью за 2013 г. (решение от 14 августа 2014 г., протокол № 2);
- рассмотрен отчет единоличного исполнительного органа о ключевых рисках Общества за первое полугодие 2014 г. (решение от 25 сентября 2014 г., протокол № 3);
- рассмотрен отчет внутреннего аудитора об эффективности системы внутреннего контроля и управления рисками Общества за 2013 г., определен уровень зрелости, даны рекомендации Генеральному директору по развитию и совершенствованию системы внутреннего контроля и управления рисками (решение от 12 мая 2014 г., протокол № 12);
- согласовано и рекомендовано к утверждению Положение об Управлении внутреннего аудита и контроля ОАО «МРСК Северо-Запада» (решение от 25 сентября 2014 г., протокол № 3).
В числе других существенных вопросов в 2014 г. Комитет по аудиту Совета директоров рассматривал:
- Вопросы контроля обеспечения полноты, точности и достоверности бухгалтерской (финансовой) отчетности Общества:
- рассмотрены и приняты к сведению комментарии со стороны внешнего аудитора по основным проблемам бухгалтерской (финансовой) отчетности Общества за 2013 г. и промежуточной отчетности 2014 г. по СБУ и МСФО (решения от 4 апреля 2014 г., протокол № 9, от 23 апреля 2014 г., протокол № 10, от 12 мая 2014 г., протокол № 12, от 25 декабря 2014 г., протокол № 7);
- рассмотрены и приняты к сведению бухгалтерская (финансовая) отчетность Общества за 2013 г. и промежуточная отчетность 2014 г. по РСБУ и МСФО (решения от 23 апреля 2014 г., протокол № 10, от 30 апреля 2014 г., протокол № 11, от 12 мая 2014 г., протокол № 12, от 31 июля 2014 г., протокол № 1, от 14 августа 2014 г., протокол № 2, от 30 октября 2014 г., протокол № 4, от 24 ноября 2014 г., протокол № 5);
- принята к сведению информация о существенных аспектах Учетной политики Общества и планируемых изменений на 2015 г. (решение от 25 декабря 2014 г., протокол № 7).
- Вопросы надзора за отбором внешнего аудитора, оценкой его работы:
- утверждена оценка заключения Аудитора по бухгалтерской (финансовой) отчетности Общества за 2013 г. по РСБУ, рекомендована кандидатура ООО «Эрнст энд Янг» для утверждения на годовом Общем собрании акционеров Общества в качестве аудитора Общества для проведения аудита бухгалтерской отчетности за 2014 г. по РСБУ и аудита консолидированной финансовой отчетности по МСФО (решение от 23 апреля 2014 г., протокол № 10);
- согласованы основные условия, установленные для проведения закупочных процедур по выбору внешнего аудитора на право заключения договора на оказание услуг обязательного ежегодного аудита отчетности Общества на 2015–2017 гг., и Обществу рекомендовано осуществить закупочные процедуры по выбору внешнего аудитора на право заключения договора на оказание услуг обязательного ежегодного аудита отчетности Общества на 2015–2017 гг. путем участия в централизованном открытом конкурсе, организованном ОАО «Россети» (решение от 25 декабря 2014 г., протокол № 7);
- Вопросы мониторинга соблюдения требований законодательства о контроле за инсайдерской информацией:
- рассмотрены ежеквартальные отчеты о результатах реализации мероприятий по соблюдению требований законодательства о контроле инсайдерской информации в Обществе (решения от 12 марта 2014 г., протокол № 8, от 12 мая 2014 г., протокол № 12, от 14 августа 2014 г., протокол № 2, от 24 ноября 2014 г., протокол № 5).
Структура вопросов, рассмотренных в 2014 г. Комитетом по аудиту
