Модель СВКиУР
Система внутреннего контроля и управления рисками (далее — СВК и УР) ОАО «МРСК Северо-Запада» — элемент системы корпоративного управления Компании, включающий весь диапазон процедур, методов и механизмов контроля, создаваемых и используемых Советом директоров, Ревизионной комиссией, исполнительными органами управления, руководством и всеми работниками Компании, направленных на обеспечение разумных гарантий достижения целей по следующим направлениям:
- эффективность и результативность организации деятельности;
- соблюдение требований законодательства, применимых к деятельности Компании, а также требований локальных нормативных актов Компании;
- предотвращение неправомерных действий работников Компании и третьих лиц в отношении активов Компании;
- достоверность, полнота и своевременность подготовки всех видов отчетности.
В целях развития СВК и УР в Компании Советом директоров 1 сентября 2014 г. (протокол№ 164/6) утверждены внутренние нормативные документы:
- Политика внутреннего контроля (в новой редакции);
- Политика управления рисками (в новой редакции);
- Политика внутреннего аудита.
Совершенствование СВК и УР осуществляется на всех уровнях управления Обществом по следующим направлениям контроля
Участники СВК и УР
Полномочия и ответственность основных участников СВК и УР
Наименование участника |
Основные полномочия и ответственность в области СВК и УР |
Совет директоров |
- обеспечение создания, контроль функционирования и определение общей стратегии развития системы внутреннего контроля и управления рисками в Обществе;
- рассмотрение отчетов и принятие решений по системным, ключевым и проблемным вопросам внутреннего контроля.
|
Ревизионная комиссии |
- осуществление контроля финансово-хозяйственной деятельности Общества;
- осуществление независимой оценки достоверности данных, содержащихся в годовом отчете и годовой бухгалтерской отчетности Общества.
|
Комитет по аудиту Совета директоров |
- обеспечивает процесс отбора внешнего аудитора и оценку результатов его работы;
- обеспечивает оценку достоверности бухгалтерской (финансовой) отчетности Общества (включая заключение внешнего аудитора);
- оценивает эффективность системы внутреннего контроля и управления рисками, подготавливает предложения по ее совершенствованию.
|
Генеральный директор, Правление Общества |
- обеспечивают создание и повседневное функционирование в Обществе эффективной и надежной системы внутреннего контроля.
|
Руководители блоков и структурных подразделений |
- организуют эффективную контрольную среду курируемых процессов (направлений деятельности), несут ответственность за эффективность достижения операционных целей курируемых процессов (направлений деятельности) и управление рисками курируемых процессов (направлений деятельности) и исполнение контрольных процедур.
|
Работники структурных подразделений Общества, выполняющие контрольные процедуры в силу своих должностных обязанностей |
- исполняют контрольные процедуры в рамках функционирования системы внутреннего контроля в соответствии с должностными инструкциями и установленными регламентирующими документами;
- обеспечивают своевременное информирование непосредственных руководителей о случаях, когда исполнение контрольных процедур и мероприятий по управлению рисками по каким-либо причинам стало невозможным и/или требуется изменение дизайна контрольных процедур/мероприятий по управлению рисками в связи с изменением внутренних и/или внешних условий функционирования Общества, в том числе обеспечивают разработку и предоставление на рассмотрение руководству предложений по внедрению контрольных процедур и мероприятий по управлению рисками в соответствующих областях деятельности.
|
Управление внутреннего аудита и контроля |
- обеспечивает методологическое и координационное сопровождение процессов управления рисками и регламентации контрольной среды в Обществе, осуществляет независимый последующий контроль и оценку эффективности контрольной среды в Обществе, обеспечивает информирование Совета директоров, исполнительных органов Общества о существенных тенденциях и недостатках в деятельности Общества.
|
Для гарантии того, что система внутреннего контроля эффективна и соответствует объективно изменяющимся требованиям и условиям, Общество проводит оценку эффективности системы внутреннего контроля на ее соответствие целевому состоянию и уровню зрелости.